Qabel ma tagħtu struzzjonijiet għal diliġenza dovuta msaħħa

Id-diliġenza dovuta msaħħa hija l-aktar utli meta twieġeb għal inċertezza speċifika. Bord li jkun qed jikkunsidra sħubija jista’ jkollu bżonn jifhem il-kuntest tas-sjieda u tal-integrità. Tim tal-investiment jista’ jkollu bżonn jittestja stqarrijiet sostanzjali. Funzjoni ta’ konformità tista’ jkollha bżonn tifhem relazzjoni li għadha mhix ċara. L-istess volum ta’ riċerka mhux se jwieġeb kull waħda minn dawn il-mistoqsijiet bl-istess effettività.

Ibdew billi tidentifikaw id-deċiżjoni, l-entitajiet fl-ambitu u l-konsegwenzi tal-kwistjoni mhux solvuta. Spjegaw x’diġà ġie eżaminat u fejn l-assigurazzjoni hija dgħajfa. Aqblu dwar il-ġuriżdizzjonijiet, l-iskadenza u r-riżultat mistenni. Mandat proporzjonat jidentifika wkoll l-esklużjonijiet: informazzjoni li hija irrilevanti, li ma tistax tiġi aċċessata legalment jew li tkun ivvalutata aħjar minn professjonist kwalifikat.

Staqsu kif il-fornitur jiddistingwi l-allegazzjoni mill-evidenza, jivvaluta s-sorsi u jippreżenta l-inċertezza. Il-bażijiet tad-data pubbliċi u r-rapporti avversi jistgħu jkunu siewja, iżda l-ebda wieħed minnhom ma għandu jitqies bħala verdett sħiħ dwar l-integrità. Is-sejbiet sostanzjali jeħtieġu kuntest, u l-evidenza kontradittorja ma għandhiex tisparixxi għax tikkomplika l-konklużjoni.

Ir-rapport għandu jinforma deċiżjoni, mhux jiċċertifika kontroparti bħala ħielsa mir-riskju. Id-data, l-ambitu u l-limitazzjonijiet tiegħu huma importanti. Ikkunsidraw jekk huwiex meħtieġ aktar parir legali, regolatorju jew finanzjarju u jekk ir-relazzjoni teħtieġx valutazzjoni aġġornata aktar tard. Evitaw li tibagħtu dokumenti sensittivi sakemm ma jkunx hemm qbil dwar il-kunfidenzjalità u metodu xieraq ta’ skambju.