Antes de encargar una diligencia debida reforzada

La diligencia debida reforzada resulta más útil cuando responde a una incertidumbre concreta. Un consejo de administración que estudia una alianza puede necesitar comprender el contexto de titularidad e integridad. Un equipo de inversión puede necesitar contrastar afirmaciones relevantes. Una función de cumplimiento puede necesitar comprender una relación aún no esclarecida. Un mismo volumen de investigación no responderá a todas estas cuestiones con igual eficacia.

Empiece por identificar la decisión, las entidades incluidas en el alcance y las consecuencias de la cuestión pendiente de resolver. Explique qué se ha revisado ya y en qué aspectos no existe suficiente certeza. Acuerde las jurisdicciones, el plazo y el resultado esperado. Un encargo proporcionado también identifica exclusiones: información irrelevante, inaccesible por medios lícitos o cuya evaluación corresponde mejor a un profesional cualificado.

Pregunte cómo distingue el proveedor las alegaciones de las pruebas, evalúa las fuentes y presenta la incertidumbre. Las bases de datos públicas y las informaciones desfavorables pueden ser valiosas, pero ninguna debe tratarse como un dictamen completo sobre la integridad. Los hallazgos relevantes necesitan contexto, y las pruebas contradictorias no deben desaparecer porque compliquen la conclusión.

El informe debe servir de base para una decisión, no certificar que una contraparte está libre de riesgos. Su fecha, alcance y limitaciones son importantes. Considere si se requiere asesoramiento jurídico, normativo o financiero adicional y si la relación necesita una revisión posterior. Evite enviar documentos sensibles hasta que se hayan acordado la confidencialidad y un método de intercambio adecuado.